Jeu sûr de triple de retraite de Plans-un de port

Chaque octobre, l'IRS sort avec les limites annuelles de régime de retraite. Certaines de ces limites fournissent en partie ; la contribution individuelle maximum 401 (k), 403 (b) ou 457 aux plans solos de 401k ; la compensation maximum prise en compte pour des attributions et des déductions de régime de retraite ; et les limites de sécurité sociale.

Les représentants d'investissement et les fournisseurs de service de retraite grêleront les nouvelles limites comme occasion pour que les employés économisent plus d'argent dans leurs régimes de retraite sur une base reportée par impôt. Suivre que le conseil peut être une erreur pour les employés fortement payés et pourrait coûter à leur employeur les surtaxes.

Après le conseil, les employés fortement compensés, avec des niveaux plus élevés de revenu discrétionnaire, augmenteraient leurs contributions. Les employés non-highly compensés, avec peu de revenu discrétionnaire, maintiendront leurs contributions aux niveaux courants. Le résultat net est un essai moyen échoué de pourcentage d'ajournement avec les remboursements suivants aux honoraires fortement compensés et additionnels d'employeur.

Au lieu d'espionner les nouvelles seules limites de contribution de plan, les représentants d'investissement doivent inclure les avantages de conception de plan » de port sûr » avec eux.

Adopter une conception de plan du sûr-port 401 (k) permet à un employeur d'éviter l'essai de discrimination des taux des de¬ferrals électifs des employés et/ou des contributions assorties d'employeur (ADP/ACP test¬ing). L'avantage pour éviter l'essai est des contributions maximisées pour fortement compensé.

Généralement, il y a deux types de conceptions de sûr-port.

Un type est la conception non-élective de sûr-port de 3% de compensation. Généralement, une contribution de 3% est fournie à tous les employés éligibles pour faire des ajournements électifs au plan. La contribution garantie exige qu'une contribution d'employeur de 3% soit apportée chaque année de plan, à moins que l'employeur modifie le plan et enlève la disposition avant le début de la nouvelle année de plan. Le 3% est l'employé 100% investi.

L'autre type de conception de sûr-port est un contribu¬tion assorti. Il y a deux options dont pour choisir, du match de base ou augmenté. La contribution assortie de sûr-port de base est définie comme match 100% sur le 3% premier reporté et un match de 50% sur des ajournements be¬tween 3% et 5%. Alternativement, l'employeur peut choisir une formule match¬ing augmentée égale au moins à la quantité du match de base ; par exemple, 100% du 4% premier reporté. des dispositions de plan du Sûr-port 401 (k) ne peuvent être ajoutées 401 à un plan (k) exist¬ing au milieu d'une année de plan. Au lieu de cela, le plan doit être opportun modifié à ajoutent les provi¬sions du sûr-port 401 (k) pendant l'année suivante de plan.

Dans une exception aux conditions de synchronisation pour donner la notification sûre de ¬harbor, de nouveaux 401 (k) peuvent adopter une conception de sûr-port pendant que le plan est établi, assumant la notification est fournis simultanément. Il doit y avoir au moins de 3 mois de restant par année de plan pour faire des ajournements électifs pour qu'un plan emploie cette disposition. Un plan existant de participation aux bénéfices qui est modifié pour ajouter 401 un dispositif (k) est éligible pour employer cette règle.

De plus, une entité totalement nouvelle d'affaires établissant un nouveau (k) plan 401 peut avoir aussi court qu'une année initiale d'un mois de plan (supposant que l'année initiale est alors suivie de la normale année de 12 mois).

Le commanditaire d'un plan employant un 3% garanti doit apporter cette contribution indépendamment de son état financier suivant pendant cette année de plan. Cependant, un employeur peut cesser de mak¬ing des contributions assorties de sûr-port en fournissant une notification aux employés. Cette notification doit être donnée au moins pendant 30 jours avant que les contributions doivent être arrêtées. Si un employeur arrête des contributions assorties de sûr-port avant l'année de plan est accompli, l'ADP et des essais ACP doit être préformé pendant l'année entière de plan.

Les représentants d'investissement accrochant les limites annuelles de plan avec une conception de plan « de port sûr » finiront vers le haut de fournir à leurs clients trois avantage-hauts niveaux de contribution pour fortement compensée, aucunes questions de essai d'ADP/ACP, et satisfaction de toutes les questions lourdes supérieures. - Qui est un jeu triple.