Nouvelles règles pour des comptes en fiducie vivants révocables et l'assurance de FDIC

Le 13 janvier 2004, le FDIC a adopté de nouvelles règles pour l'assurance d'assurance des comptes en fiducie vivants. Les nouvelles règles, qui sont efficaces le 1er avril 2004, sont récapitulées ci-dessous.

Quelle est une confiance vivante ?

Une confiance vivante (ou la confiance de famille) est une confiance révocable formelle, habituellement établie par un mandataire, dans lequel le propriétaire (également connu sous le nom de donateur ou settlor) indique qui recevra les capitaux de confiance quand le propriétaire meurt. La commande de subsistances de propriétaire des capitaux de confiance pendant sa vie et peut changer la confiance à tout moment.

Comment des comptes en fiducie de vie sont assurés selon la nouvelle règle de FDIC ?

Le propriétaire d'un compte en fiducie vivant serait assuré jusqu'à $100.000 par bénéficiaire si tous les besoins suivants sont répondus :

1. Le bénéficiaire doit être le conjoint, l'enfant, l'enfant, le parent ou l'enfant de mêmes parents du propriétaire.

2. Stepparents et stepchildren, enfants adoptés et rapports semblables qualifient également.

3. les Dans-lois, les cousins, les nièces et les neveux, les amis, et les organismes charitables ne qualifient pas.

Le bénéficiaire doit devenir eu droit à son intérêt pour la confiance quand le propriétaire meurt -- l'assurance serait basée sur les bénéficiaires qui répondent à cette exigence alors que la banque échoue. Exemple : Une confiance de vie appelle trois enfants d'un propriétaire comme bénéficiaires mais déclare que la part de chaque bénéficiaire passera aux enfants du bénéficiaire si le bénéficiaire meurt avant le propriétaire. En assumant chacun des trois enfants être vivant lorsque la banque échoue, seulement les enfants -- pas les enfants -- être des bénéficiaires pour l'assurance. (Qu'est à dire parce que les enfants n'ont droit à aucun capital de confiance tandis que leur parent est vivant.) l'assurance jusqu'à $300.000 ($100.000 par bénéficiaire) serait disponible sur les comptes du dépôt de confiance.

Le titre de compte à la banque doit indiquer que le compte est tenu par une confiance. Cette règle peut être rencontrée en employant « la confiance de vie », la « confiance de famille », ou les termes semblables au titre de compte.

L'assurance est basée sur les intérêts effectifs de chaque bénéficiaire de qualification. À moins que la confiance énonce autrement, le FDIC supposera que les bénéficiaires ont un intérêt égal pour le compte en fiducie vivant. Exemple : Un père a une confiance vivante laisser tous les capitaux de confiance également à ses trois enfants. Ce compte en fiducie serait assuré jusqu'à $300.000 puisqu'il y a trois bénéficiaires de qualification qui deviendraient des propriétaires des capitaux de confiance quand le propriétaire meurt.

Comment la nouvelle règle diffère-t-elle de la vieille règle ? Précédemment, beaucoup des confiances de vie n'ont pas qualifié pour l'assurance de par-bénéficiaire parce qu'elles ont contenu les conditions qui ont empêché un bénéficiaire de qualification de recevoir réellement sa part des capitaux de confiance quand le propriétaire est mort. Selon la nouvelle règle, le FDIC ignorera ces conditions pour l'assurance. En outre, l'ancienne règle a exigé des banques de maintenir les noms des bénéficiaires de confiance dans les disques du compte bancaire. Selon la nouvelle règle, une banque doit seulement indiquer au titre de compte que le compte est tenu par une confiance vivante. Note : La règle pour payable sur la mort - ou la COSSE -- les comptes n'a pas changé : les noms des bénéficiaires d'un compte de COSSE doivent encore être identifiés dans les disques de la banque.

Ce qui si une confiance vivante a plus d'un propriétaire ?

Si une confiance vivante a plus d'un propriétaire, l'assurance serait jusqu'à $100.000 par bénéficiaire de qualification pour chaque propriétaire, si le bénéficiaire serait autorisé à recevoir les capitaux de confiance quand le dernier propriétaire meurt. Exemple : Un mari et une épouse sont des Co-propriétaires d'une confiance vivante. La confiance déclare que sur la mort d'un conjoint les fonds passeront au conjoint survivant, et sur la mort du dernier propriétaire les fonds passeront à leurs trois enfants également. Ce compte du dépôt de confiance serait assuré jusqu'à $600.000.

Ce qui si un bénéficiaire n'est pas le conjoint, l'enfant, l'enfant, le parent ou l'enfant de mêmes parents du propriétaire ?

L'intérêt de confiance d'un bénéficiaire de non-qualification est assuré pendant que les fonds simples de la propriété du propriétaire et serait ajouté à tous les autres fonds simples de propriété que le propriétaire peut avoir à la même banque, et le total serait assuré jusqu'à $100.000. Exemple : Une confiance de vie déclare que les capitaux de confiance appartiendront également au mari et au neveu du propriétaire sur sa mort. Si le compte en fiducie a un équilibre de $200.000, la part de son mari -- $100.000 -- être assuré en tant que ses fonds en fidéicommis révocables et part de son neveu -- $100.000 -- être assuré en tant que ses fonds simples de propriété. Si, par exemple, le propriétaire faisait déjà expliquer une propriété simple $20.000, l'intérêt du neveu ($100.000) serait ajouté à ses autres fonds simples de propriété et le total serait assuré pour $100.000, laissant $20.000 non assurés.

Comment l'intérêt de domaine de vie d'un bénéficiaire est-il assuré ?

Les confiances vivantes donnent souvent à un bénéficiaire le droit de recevoir le revenu de la confiance ou d'employer des capitaux de confiance pendant la vie du bénéficiaire (connue sous le nom d'intérêt de domaine de vie). Quand le bénéficiaire avec le domaine de vie intéresse des matrices, les capitaux restants passent à d'autres bénéficiaires. Sauf indication contraire en confiance, le FDIC supposera qu'un bénéficiaire avec un intérêt de domaine de vie possède une part égale de la confiance avec les autres bénéficiaires. Exemple : Un mari crée une confiance vivante donnant à son épouse un intérêt de domaine de vie pour les capitaux de confiance avec les capitaux restants allant à leurs deux enfants également sur la mort de son épouse. Des dépôts pour cette confiance pourraient être assurés jusqu'à $300.000 ($100.000 pour chaque bénéficiaire de qualification - l'épouse et deux enfants).

Les comptes en fiducie et « payables de vie des comptes sur mort » sont-ils séparément des assurés ?

La limite d'assurance de $100.000 par-bénéficiaires s'applique à tous les comptes en fiducie révocables - payables sur la mort (COSSE) et à comptes en fiducie de vie qu'un propriétaire a à la même banque. Exemple : Un père a un compte de COSSE appeler son fils et fille car les bénéficiaires et lui a un compte en fiducie vivant appeler les mêmes bénéficiaires. Les fonds dans les deux comptes seraient ajoutés ensemble et les assurés totaux jusqu'à $200.000 ($100.000 par bénéficiaire de qualification).

Bonne chance et jusqu'à la fois prochaine,

Phil Craig

P.S. Sensation librement pour expédier ceci dessus à tous amis.