Un résumé complet d'acte de Sarbanes Oxley

Stand individuel et de corporation de sécurité au centre du résumé d'acte de Sarbanes Oxley, car ils sont les secteurs qui ont souffert la plupart des changements. De nouvelles pénalités criminelles et civiles ont été annoncées pour des violations de sécurité et un nouveau système de certification d'interne auditent des efforts a été placé. Avec la nouvelle disposition de l'indépendance d'auditeur, on a accordé des auditeurs de l'extérieur du système plus d'accès aux données de compagnie. D'autres articles comportés dans le résumé de Loi de Sarbanes Oxley se concentrent sur une plus grande révélation des méthodes et des systèmes de compensation, particulièrement pour la gestion supérieure.

Ce nouvel acte a apporté beaucoup de malaise et d'insécurité avec les compagnies, qui ont dû adapter leurs méthodes de travail pour se conformer à lui. Cependant, les avantages du Sarbanes Oxley agissent aux investisseurs et le grand public sont évident, tellement même ces chefs d'entreprise qui ont fait face à des problèmes de conformité ont compris l'importance des nouvelles lois. La plupart des compagnies commencent en commençant un externe auditent de leur compagnie, afin de voir si elle est conforme avec l'acte de Sarbanes Oxley. Après que les secteurs les plus risqués de la compagnie aient été identifiés, la compagnie procède habituellement installer et mettre en application des solutions de logiciel. Le besoin de sécurité accrue est pris sérieusement par toutes les compagnies qui souhaitent assurer la conformité maximum à l'acte.

Voici une section du résumé d'acte de Sarbanes Oxley qui précise les activités interdites les plus appropriées :

« Section 201 : Services en dehors de la portée de la pratique des auditeurs ; Activités interdites. Elle en sera « illégale » pour qu'une société enregistrée de comptabilité nationale fournisse non-auditent le service à un émetteur contemporaneously avec l'auditer, incluant : (1) la comptabilité ou autre entretient connexe aux enregistrements statistiques ou aux relevés des compte financier du client d'auditer ; (2) les systèmes d'information financiers conçoivent et exécution ; (3) services d'évaluation ou d'évaluation, avis d'equitabilité, ou rapports contribution-dans-aimables ; (4) services actuariels ; (5) interne auditent externaliser des services ; (6) fonctions de gestion ou ressources humaines ; (7) sponsorisent ou revendeur, conseiller en investissement, ou services bancaires d'investissement ; (8) services juridiques et services experts indépendants de l'auditer ; (9) n'importe quel autre service que le conseil détermine, par règlement, est interdit. Le conseil peut, sur une base de cas-par-cas, exempter de ces prohibitions toute personne, l'émetteur, la société de comptabilité nationale, ou la transaction, sujet à la revue par la Commission. «