Vue d'ensemble de planification, partie II

Votre procuration durable

Pour la plupart des personnes, la procuration durable est la plus utile disponible-égal de l'instrument de domaine-planification le plus important qu'a. Une procuration permet une personne que vous nommez - votre « mandataire - le dans-fait « - à l'acte dans votre endroit pour des buts financiers quand et si vous devenez jamais frappé d'incapacité.

Dans ce cas, la personne que vous choisissez pourra intervenir et prendre soin de vos affaires financières. Sans procuration durable, personne ne peuvent vous représenter à moins qu'une cour nomme un conservateur ou un gardien. Le processus de cour prend du temps, argent de coûts, et le juge peut ne pas choisir la personne que vous préféreriez. En outre, sous un bateau de garde ou de conservateur, votre représentant peut devoir chercher la permission de cour de prendre les étapes de planification qu'elle pourrait mettre en application immédiatement sous une procuration durable simple.

Une procuration peut être limitée ou général. Une procuration limitée peut donner à quelqu'un le droit de signer un contrat à la propriété un jour où vous êtes hors de ville. Ou elle peut permettre à quelqu'un de signer des chèques pour toi. Une puissance générale est complète et donne à votre mandataire-dans-fait tous puissances et droits que vous avez vous-même.

Une procuration peut également être courant ou « printemps ». La plupart des procurations entrent en vigueur immédiatement sur leur exécution, même si l'arrangement est qu'elles ne seront pas employées avant et à moins que le donateur devient frappé d'incapacité. Cependant, le document peut également être écrit de sorte qu'il ne devienne pas efficace jusqu'à ce qu'une telle incapacité se produise. Dans la procuration soit clairement présenté dans le document lui-même.

Tandis que vous devriez sérieusement considérer exécuter une procuration durable, si vous n'avez pas quelqu'un vous faites confiance pour la nommer pouvez être plus approprié pour avoir la cour de validation regarder au-dessus de l'épaule de la personne qui manipule vos affaires par une garde ou un conservatorship. Dans ce cas, vous pouvez exécuter une procuration durable limitée nommant simplement la personne que vous voulez servir de votre conservateur ou « gardien ».

Votre directive médicale

N'importe quel plan complet de domaine devrait inclure une directive médicale. Cette limite peut entourer un certain nombre de différents documents, y compris une procuration durable pour la santé et une vie. Le document ou les documents exacts dépendra des choix que vous faites. Ce document indique quelqu'un que vous choisissez de prendre des décisions de soins de santé pour toi si vous ne pouvez pas faire ainsi vous-même. Une volonté de vie, discutée ci-dessous, instruit votre fournisseur de santé retirer l'appui de la vie si vous êtes terminalement défectuosité ou dans un état végétatif.

La procuration pour la santé la procuration statutaire pour la santé, mentionné ci-dessus, est un exemple d'une directive médicale. La procuration est un outil beaucoup plus efficace et plus puissant que la volonté de vie, mais la volonté de vie a l'avantage qu'elle est auto-déclenchée et n'a besoin de rien autrement mais pour être disponible une fois nécessaire. Le retarder en localisant l'agent sous une procuration de santé peut signifier que le fournisseur de santé doit agir sans limitations exprimées en procuration, au moins au commencement. Si vous voyagez quand la santé est nécessaire, il peut être plus facile confirmer l'existence de la volonté de vie par vos membres de médecin ou de famille. Elle devrait également être notée qu'il peut y a un conflit entre les directions dans un document et ceux être contenue dans l'autre. En Illinois, la procuration l'excédent de priorité de prises la volonté de vie tant que un agent sous la puissance est disponible pour agir. Cette question est importante s'il est nécessaire de retirer la nourriture et l'hydration, depuis faire ainsi est interdite dans des volontés de vie en Illinois.

Volonté de vie

Les volontés vivantes, comme beaucoup de documents juridiques ont certaines forces et certaines faiblesses. C'est souvent un avantage pour avoir un document auto-déclenché qui permettra au fournisseur de santé de retirer ou ne pas débuter des mesures artificielles de soutien de la vie dans les circonstances limitées prescrites par la langue statutaire de la volonté de vie, particulièrement quand l'agent appelé dans une procuration pour la santé est indisponible sur une base de secours. Cependant, la limitation a imposé par la langue statutaire, qui exige l'entretien de la nourriture et de l'eau, peut frustrer l'intention de la personne terminalement malade, et cette limitation n'est pas un facteur avec un agent sous une procuration pour la santé à moins que le directeur impose spécifiquement cette restriction.

Conditions mentales de capacité

L'exécution appropriée d'un instrument juridique exige que la signature de personne ont la « capacité » mentale suffisante de comprendre les implications du document. Tandis que la plupart des personnes parlent de la « capacité » légale ou de la « compétence » car un noir rigide ligne-l'un ou l'autre la personne l'a ou pas - dans le fait il peut être tout à fait variable selon les capacités et la fonction de la personne pour lesquelles la capacité est exigée.

Un côté de l'équation de capacité implique les capacités du client, qui peuvent changer au jour le jour (ou même pendant le jour), selon le cours de la maladie, de la fatigue et des effets du médicament. Sur l'autre arrangement latéral et plus grand est exigé pour quelques activités légales que pour d'autres. Par exemple, la capacité exigée pour entrer dans un contrat est plus haute que cela exigée exécutant a.

La définition standard de la capacité pour des volontés s'est convenablement résumée par une cour comme suit :

La capacité testamentaire exige la capacité de la part du testator de comprendre et porter l'esprit, une manière générale, la nature et la situation de sa propriété et de ses relations à ces personnes qui auraient naturellement une certaine réclamation à son souvenir. Elle exige l'absence de l'illusion qui est l'effet de la maladie ou de la faiblesse et qui pourrait influencer la disposition de sa propriété. Et elle exige la capacité à l'heure de l'exécution de la volonté alléguée de comprendre la nature de l'acte de faire a.

C'est seuil relativement un « bas, » signifiant cela a de signature n'exige pas beaucoup de capacité. Le fait que le jour suivant le testator ne se rappelle pas la volonté signer et n'est pas suffisamment « avec lui » pour exécuter la volonté d'a alors n'infirme pas la volonté s'il la comprenait quand il l'a signée.

Le niveau de la capacité en ce qui concerne des procurations durables change de la juridiction à la juridiction. Quelques cours et praticiens arguent du fait que ce seuil peut être tout à fait bas. Le besoin de client savent seulement qu'il fait confiance au mandataire-dans-fait pour contrôler ses affaires financières. D'autres arguent du fait que puisque le mandataire-dans-fait a généralement le droit d'entrer dans des contrats au nom du principal, le principal devrait avoir la capacité d'entrer dans des contrats aussi bien. Le seuil pour entrer dans les contrats est assez haut. Les normes pour entrer dans un contrat sont différentes parce que l'individu doit connaître non seulement la nature de sa propriété et de la personne qui elle traite, mais également le contexte plus large du marché dans lequel elle accepte d'acheter ou vendre les services ou la propriété.

Une cour a défini la compétence exigée pour exécuter un contrat comme suit :

La compétence à entrer dans un contrat présuppose quelque chose davantage qu'une montée subite passagère de lucidité. Elle exige la capacité de comprendre la nature et la qualité de la transaction ; en même temps qu'un arrangement sur de ce que « vont », mais en même temps que une capacité de comprendre la nature et la qualité de la transaction, ainsi qu'un arrangement de son importance et conséquences.

Comme question pratique, en évaluant la capacité d'un client d'exécuter un document juridique, les mandataires posent généralement la question « est n'importe qui qui va défier cette transaction ? » Si un client de la capacité incertaine exécute la volonté d'a donnant son domaine à son mari et puis à ses enfants si son mari ne survit pas elle, il est peu susceptible d'être défié. Si, d'une part, elle exécute la volonté d'a donnant son domaine entièrement à une fille avec rien qui passe à ses autres enfants, le mandataire doit être plus certain de pouvoir prouver la capacité du client.

Tandis que les normes peuvent sembler claires, l'application de elles aux clients particuliers peut être difficile. Le fait qu'un client ne sait pas l'année ou le nom du président peut signifier qu'elle n'a pas la capacité d'entamer un contrat, mais pas nécessairement qu'elle ne peut pas exécuter la volonté d'a ou la procuration durable. La détermination mélange des jugements médicaux, psychologiques et légaux. Elle doit être faite par le mandataire (ou un juge, dans le cas de garde et de déterminations de bateau de conservateur) basé sur l'information glanée par le mandataire dans les interactions avec le client, des autres sources telles que des membres de famille et des ouvriers sociaux, et, au besoin, du personnel médical. Les médecins et le psychiatre ne peuvent pas eux-mêmes faire une détermination de savoir si un individu a la capacité d'entreprendre un engagement légal. Mais ils peuvent fournir une évaluation professionnelle de la personne qui aidera un mandataire à prendre cette décision.

Puisque vous avez besoin d'un tiers pour évaluer la capacité et parce que vous devez être certain que les conditions légales formelles soient suivies, il peut être risqué de préparer et exécuter les documents juridiques sur vos propres sans représentation par un mandataire.

Confiances

Les confiances ont un un ensemble de bénéficiaires pendant leurs vies et un ensemble différent - souvent leurs enfants - qui commencent à bénéficier seulement après que le premier groupe est mort. Les premiers s'appellent souvent les « bénéficiaires de vie » et la seconde « remaindermen ».

Utilisations des confiances

Il peut y avoir plusieurs avantages à établir une confiance, selon votre situation. Le plus connu est l'avantage d'éviter la validation. Dans confiance qui se termine à la mort de la personne qui la crée (le « donateur »), n'importe quelle propriété en confiance avant la mort du donateur passe immédiatement aux bénéficiaires par les limites de la confiance sans exiger la validation. Penser à une confiance tout comme un contrat légalement obligatoire que l'administrateur doit suivre. En évitant la validation, les confiances économisent l'heure et l'argent pour les bénéficiaires. Certaines confiances peuvent également avoir comme conséquence des avantages fiscaux pour le donateur et le bénéficiaire. Celles-ci désigné souvent sous le nom de « abri de crédit » ou de confiances « d'assurance-vie ». D'autres confiances peuvent être employées pour protéger la propriété contre des créanciers ou pour aider le donateur à qualifier pour Medicaid. À la différence des volontés, les confiances sont les documents privés et seulement ces individus avec un intérêt direct pour le besoin de confiance savent des capitaux ou puis des distributions de confiance. S'ils sont bien rédigés, un autre avantage des confiances est leur efficacité continue même si le donateur meurt ou devient frappé d'incapacité.

Genres de confiances

Les confiances entrent dans deux catégories de base : vivos testamentaires et inter.

Une confiance testamentaire est une créée par votre volonté, et elle n'hérite pas l'existence jusqu'à ce que vous mouriez. En revanche, les vivos inter font confiance à des débuts pendant votre vie. Vous la créez maintenant et elle existe pendant votre vie.

Il y a deux genres de confiances inter de vivos : révocable et irrévocable.

Confiance révocable

Des confiances révocables désigné souvent sous le nom des confiances « de vie ». Avec une confiance révocable, le donateur maintient le contrôle complet de la confiance et peut modifier, retirer ou terminer la confiance à tout moment. Ceci signifie que vous, le donateur, pouvez rapporter les fonds que vous mettez dans la confiance ou changez les limites de la confiance. Ainsi, le donateur peut retirer les avantages de l'arrangement de confiance tout en maintenant la capacité de changer la confiance à tout moment avant la mort ou l'incapacité.

Des confiances révocables sont généralement employées pour les buts suivants :

Gestion de capitaux. 1. Elles permettent à l'administrateur appelé d'administrer et investir la propriété de confiance au profit d'un ou plusieurs bénéficiaires.

Action d'éviter de validation. 2. À la mort de la personne qui a créé la confiance, la propriété de confiance passe à celui qui est appelée dans la confiance. Elle ne relève pas de la juridiction de la cour de validation et le procédé de validation n'a pas besoin de retarder sa distribution ou de diminuer sa valeur par surcoût. Cependant, la propriété d'une confiance révocable sera incluse dans le domaine du donateur pour le domaine.

Planification des impôts. 3. Tandis que les capitaux d'une confiance révocable seront inclus dans le domaine imposable du donateur, la confiance peut être rédigée de sorte que les capitaux ne soient pas inclus dans les domaines des bénéficiaires, de ce fait évitant des impôts quand les bénéficiaires meurent.

Confiance irrévocable

Une confiance irrévocable ne peut pas être changée ou modifiée par le donateur. L'administrateur conformément au document de confiance elle peut seulement distribuer la propriété placée dans la confiance selon les limites de détail de confiance. Par exemple, le donateur peut établir une confiance sous laquelle lui ou elle recevra le revenu gagné sur la propriété de confiance, mais cela barre l'accès au principal de confiance. Ce type de confiance irrévocable est un outil populaire pour la planification de Medicaid et ou la planification des impôts de domaine.

Confiances testamentaires

Comme remarquable ci-dessus, une confiance testamentaire est une confiance créée par a. Une telle confiance n'a aucune puissance ou l'effet jusqu'à ce que la volonté du donateur soit probated. Bien qu'une confiance testamentaire n'évite pas le besoin de validation et devienne un document public, car c'est une partie de la volonté, il peut être utile en accomplissant d'autres buts de planification. Par exemple, la confiance testamentaire peut être employée pour réduire des impôts de domaine sur la mort d'un conjoint ou pour fournir le soin d'un enfant handicapé ou mineur.

Confiances supplémentaires des besoins

Le but d'une confiance supplémentaire des besoins est de permettre au donateur de fournir le soin continu d'un conjoint, d'un enfant, d'un parent ou d'un ami handicapé. Le bénéficiaire d'une confiance supplémentaire bien-rédigée des besoins aura accès aux capitaux de confiance pour des buts autres que ceux fournis par des programmes sociaux publics. De cette façon, le bénéficiaire ne perdra pas l'acceptabilité pour des avantages tels que le revenu de sécurité supplémentaire, le Medicaid et le logement de faible revenu. Une confiance supplémentaire des besoins peut être créée par le donateur pendant la vie ou faire partie d'a.

Imposition de domaine

En vertu de la loi d'impôts décrétée en 2001, celui qui vous propres soit sujet à l'impôt de domaine fédéral sur votre mort, jusqu'en 2010. Pendant l'année 2010, les domaines seront entièrement exempts de l'imposition fédérale. Cependant, la loi qui inclut ces dispositions expire à la fin de 2010. Ainsi, à moins que le congrès agisse dans l'intérim, les lois fiscales de domaine retourneront alors à ceux régnant en 2001.

Pour 2001, le taux d'imposition fiscal sur des domaines commence à 37 pour cent et élévations à un maximum de 55 pour cent. selon combien est passé à vos héritiers. Entre 2002 et 2009, le taux d'imposition fiscal de dessus sera graduellement abaissé à 45 pour cent (voir la boîte ci-dessous).

Cela dit, non tous les domaines sera imposé tandis que l'impôt de domaine est en effet. D'abord, les conjoints peuvent laisser n'importe quelle quantité de propriété à leurs conjoints libres des impôts de domaine fédéraux à condition que leur conjoint soit un citoyen des États-Unis. En second lieu, l'impôt s'applique seulement aux domaines évalués plus d'à $1.000.000 de 2002. Cette quantité atteindra $1.5 millions en 2004 et augmentera alors incrémentalement jusqu'à ce qu'elle atteigne $3.5 millions de 2009 (voir la boîte). Le gouvernement fédéral te permet ce crédit d'impôts pour des cadeaux faits pendant votre vie ou pour votre domaine sur votre mort. Troisièmement, des cadeaux aux charités ne sont pas imposés.

L'Illinois a un impôt de domaine. Mais c'est un prétendu impôt de « éponge », qui finalement ne coûte pas votre domaine. La manière que ceci fonctionne est que l'Illinois tire profit d'une disposition dans l'impôt de domaine fédéral permettant une déduction pour des impôts payés à l'état jusqu'à certaines limites. L'Illinois prend simplement la pleine quantité de ce qu'on te permet de le déduire outre des impôts.

Impôts de domaine fédéraux : Équivalent unifié supérieur 2001 55% d'exemption de taux d'imposition fiscal 675.000 2002 50% 1.000.000 2003 49% 1.000.000 2004 48% 1.500.000 2005 47% 1.500.000 2006 46% 2.000.000 2007 45% 2.000.000 2008 45% 2.000.000 2009 45% 3.500.000 2010 N/A N/A

Fabrication des cadeaux : La règle de $10.000 annuaires

Une manière simple vous pouvez réduire des impôts de domaine ou les capitaux d'abri afin de réaliser l'acceptabilité de Medicaid sont de donner un certain ou tous votre domaine à vos enfants (ou à n'importe qui autrement) pendant leurs vies sous forme de cadeaux. Certaines règles s'appliquent, cependant. Il n'y a aucune limite réelle sur combien vous pouvez donner pendant votre vie. Mais si vous donnez l'individu plus de $10.000 pendant une année civile, vous devez introduire une déclaration d'impôt sur les donations rapportant le cadeau à l'IRS. En outre la quantité au-dessus de $10.000 sera comptée contre l'équivalent exempt unifié que vous pouvez donner à exempt d'impôt pendant votre vie ou sur votre mort.

La figure $10.000 est une exclusion de la condition de impôt-reportage de cadeau. Vous pouvez donner $10.000 à chacun de vos enfants, de leurs conjoints, et de vos enfants (ou à n'importe qui autrement que vous choisissez) tous les ans sans rapporter ces cadeaux à l'IRS. En outre, si vous êtes mariés, votre conjoint peut reproduire ces cadeaux. Par exemple, un ménage marié avec quatre enfants peut donner loin jusqu'à $80.000 par année sans des implications d'impôt sur les donations. En outre, les cadeaux ne compteront pas en tant que revenu imposable à vos enfants.